IIA-CIA-Part1 Deutsch試験無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) 認定」

A. Offene Compliance- und Ethikgruppe.

B. Rahmenwerk des COSO für das unternehmensweite Risikomanagement

C. ISO 26000.

D. Global Reporting Initiative.

A. Ein Mitarbeiter glaubt, dass sein schlechtes Vergütungspaket unethisches Verhalten rechtfertigt.

B. Einer der Mitarbeiter war besessen von teurem Schmuck.

C. Der Abteilungsleiter ist der einzige Unterzeichner von Einkaufsaufträgen an Drittauftragnehmer.

D. Manche Mitarbeiter sind der festen Überzeugung, dass Geldgeschenke von Lieferanten eine Möglichkeit sind, für die Zeit nach dem Beschäftigungsverhältnis zu sparen.

A. Setzen Sie Risikomanagementprozesse durch

B. Bewerten Sie die Berichterstattung über wichtige Risiken

C. Legen Sie die Risikobereitschaft fest

D. Implementieren Sie Risikoreaktionen im Namen des Managements

A. Ein interner Prüfer führt eine Überprüfung der Wirksamkeit des Geschäftskontinuitätsplans eines Unternehmens durch, an dem sein Sohn Minderheitsaktionär ist.

B. Ein ehemaliger Personalmanager führt sechs Monate nach seinem Wechsel in die interne Revision eine Überprüfung der Wirksamkeit des Einstellungs- und Kündigungsprozesses durch.

C. Ein interner Prüfer schreibt das Systemhandbuch für eine neu erworbene Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware, bevor er eine Wirksamkeitsprüfung des Systems durchführt.

D. Ein Sachbearbeiter der Kreditorenbuchhaltung unterstützt die internen Prüfer bei einer Überprüfung der Wirksamkeit der physischen Zugangskontrollen zum Serverraum.

A. Wenn es sich um einen Beratungsauftrag handelt, lehnen Sie den Auftrag ab und bitten Sie um eine Neuzuweisung, da der Prüfer bei einem Beratungsauftrag keine Tätigkeiten in Bereichen beurteilen darf, für die er zuvor verantwortlich war.

B. Wenn es sich um einen Prüfungsauftrag handelt, nehmen Sie den Auftrag an, da direkte Kenntnisse der bestehenden Kreditorenbuchhaltungsprozesse Tiefe und Mehrwert bieten.

C. Wenn es sich um einen Beratungsauftrag handelt, nehmen Sie den Auftrag an, da direkte Kenntnisse der bestehenden Kreditorenbuchhaltungsprozesse für Tiefe sorgen und mehr Wert schaffen.

D. Wenn es sich um einen Prüfungsauftrag handelt, akzeptieren Sie den Auftrag, da der Leiter der Revisionsabteilung bei der Auftragsvergabe Kenntnis von der vorherigen Rolle des internen Prüfers hatte.

A. Objektivität.

B. Vertraulichkeit.

C. Integrität.

D. Kompetenz.

A. Internationaler Rahmen für Berufspraktiken

B. Kritisches Denken.

C. Geschäftssinn

D. Berufsethik

A. Ein interner Prüfer hat die E-Mails eines Mitarbeiters wiederhergestellt, der im Verdacht stand, betrügerische Aktivitäten durchzuführen.

B. Ein interner Prüfer hat versucht, die logischen Zugriffskontrollen des Einkaufssystems zu umgehen.

C. Ein interner Prüfer hat die Adressen der Lieferanten mit den Privatadressen der Mitarbeiter verglichen.

D. Ein interner Prüfer verwendete eine Analysesoftware, um alle an Wochenenden abgewickelten Auszahlungen zu verfolgen.

A. Bitten Sie den Vorstand, über das Problem zu entscheiden.

B. Nehmen Sie an der Veranstaltung teil, lehnen Sie jedoch das Angebot zur Nutzung des Luxusautos ab

C. Wählen Sie stattdessen einen Mitarbeiter auf niedrigerer Ebene aus, der das Luxusauto genießen soll

D. Einladung zur Ausstellung ablehnen.

A. Diebstahl von Bargeld, bevor es in den Büchern erfasst wird

B. Diebstahl von Bargeld, nachdem es in den Büchern erfasst wurde

C. Diebstahl von Vermögenswerten durch fiktive oder überhöhte Rechnungen

D. Diebstahl von Vermögenswerten durch falsche Fahrtenbücher und Verpflegungsgebühren

A. Die interne Revisionsstelle wird keine Kontrollen implementieren, keine Verfahren entwickeln, keine Systeme installieren, keine Aufzeichnungen erstellen und keine Aktivitäten durchführen, die das Urteilsvermögen der internen Revisoren beeinträchtigen könnten.

B. Die interne Revision muss einen flexiblen Revisionsplan entwickeln, der auf einer mindestens jährlich durchgeführten Risikobewertung basiert und die von der Unternehmensleitung identifizierten Risiken oder Kontrollbedenken berücksichtigt, und den Plan dem Vorstand zur Genehmigung vorlegen.

C. Die interne Revision hat freien und uneingeschränkten Zugang zum Chief Executive Officer, zum Prüfungsausschuss und zum Vorstandsvorsitzenden.

D. Der Leiter der Revisionsabteilung muss sich die notwendige Unterstützung durch Personal in den Bereichen sichern, in denen Revisionen durchgeführt werden, sowie durch spezialisierte Dienste innerhalb und außerhalb der Organisation.

A. Arbeitsbedingungen.

B. Marktplatzwettbewerb.

C. Aktionäre und Investoren

D. Familien der Mitarbeiter.

A. Management-Qualitätssicherungsaktivitäten

B. Leitungs- und Aufsichtstätigkeiten

C. Aktivitäten zur Qualitätssicherung externer Audits

D. Aktivitäten zur Betrugsprävention und -aufdeckung bei der internen Revision

A. Das Handbuch zu Richtlinien und Verfahren für die interne Revision.

B. Das Leitbild der internen Revision.

C. Jeder Auftragsbrief für eine interne Revision.

D. Die Charta der internen Revision.