IIA-CIA-Part1 Deutsch試験無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) 認定」

A. Der vom CAE verwendete Prozess zur Verwaltung der internen Kontrollen der Organisation

B. Die Verantwortlichkeiten des Prüfungsausschusses

C. Die Art der Dienstleistungen, die die interne Revision für externe Dritte erbringt

D. Die Ziele und Zwecke des Managements

A. Wenn es den größten Teil des Schulungsbudgets ausmacht.

B. Wenn es kontinuierliches Feedback und Coaching durch erfahrene Teammitglieder beinhaltet.

C. Wenn die Teilnehmer bereits über ein gewisses Maß an Erfahrung und Wissen verfügen.

D. Wenn es für das gesamte Personal standardisiert ist.

A. Die internen Prüfer überprüfen den strategischen Plan, den Geschäftsplan und die Richtlinien der Organisation und führen Gespräche mit dem Vorstand und der Geschäftsleitung.

B. Die internen Prüfer beurteilen die Angemessenheit und Aktualität der Berichterstattung des Managements über die Ergebnisse des Risikomanagements.

C. Die internen Prüfer befragen Mitarbeiter auf verschiedenen Ebenen und stellen fest, ob die Ziele, die wesentlichen Risiken und die Risikobereitschaft der Organisation ausreichend formuliert sind.

D. Die internen Prüfer überprüfen kürzlich abgeschlossene Risikobewertungen und zugehörige Berichte der Geschäftsleitung, externer Prüfer und anderer Quellen.

A. Objektivität.

B. Vertraulichkeit.

C. Integrität.

D. Kompetenz.

A. Das Management ist dafür verantwortlich, dass die CSR-Grundsätze der Organisation kommuniziert, verstanden und in die Entscheidungsprozesse integriert werden.

B. Der Vorstand ist dafür verantwortlich, dass CSR-Ziele festgelegt, Risiken gemanagt, die Leistung gemessen und Aktivitäten angemessen überwacht und gemeldet werden.

C. Das Management trägt die Gesamtverantwortung für die Wirksamkeit der Governance-, Risikomanagement- und internen Kontrollprozesse im Zusammenhang mit CSR.

D. Im Allgemeinen sind CSR-Aktivitäten auf das Management der Organisation beschränkt; die Mitarbeiter tragen daher keine Verantwortung für die Sicherstellung des Erfolgs der CSR-Ziele.

A. Der CAE muss einen Beratungsauftrag ablehnen, wenn der internen Revision das Wissen, die Fähigkeiten oder andere Kompetenzen fehlen, die für die Durchführung des gesamten oder eines Teils des Auftrags erforderlich sind.

B. Interne Prüfer müssen über ausreichende Kenntnisse verfügen, um das Betrugsrisiko und die Art und Weise, wie es von der Organisation gehandhabt wird, zu bewerten und sollten über die Fachkompetenz eines Betrugsermittlers verfügen.

C. Der Chief Audit Executive (CAE) muss kompetente Beratung und Unterstützung einholen, wenn der internen Revision das Wissen, die Fähigkeiten oder andere Kompetenzen fehlen, die zur Erfüllung des Prüfungsauftrags erforderlich sind.

D. Interne Prüfer müssen über grundlegende Kenntnisse der wichtigsten IT-Risiken und -Kontrollen sowie der verfügbaren technologiebasierten Prüftechniken verfügen, um die ihnen zugewiesene Arbeit ausführen zu können.

A. 1.2. und 4.

B. 2. 3. und 4.

C. Nur 3 und 4.

D. Nur 1 und 4.

A. Trennen Sie Aufgaben zwischen Code-Entwicklung und Migration von Änderungen in die Produktion.

B. Bestrafen Sie den Entwickler, der den Betrug begangen hat, durch Kündigung.

C. Führen Sie eine Schulung zum Thema Betrugsbekämpfung für das IT-Team durch, das für das ERP-System verantwortlich ist.

D. Beschränken Sie den Zugriff der Entwickler auf die Testumgebung des ERP-Systems.

A. Die Geschäftsethik einer Organisation muss unabhängig von der Ethik der Lieferanten, Kunden und Geschäftspartner bleiben.

B. Die Geschäftsethik kann innerhalb einer Organisation mit inländischen und ausländischen Niederlassungen unterschiedlich sein.

C. Eine Unternehmensethikrichtlinie dient ausschließlich dem Zweck, das Verhalten der Mitarbeiter und die Erwartungen an sie zu lenken.

D. Die Wirtschaftsethik ist universeller Natur und von Organisationen auf der ganzen Welt wird erwartet, dass sie ähnliche Standards einhalten.

A. Die Kosten des Engagements im Verhältnis zu seinem Nutzen

B. Der Arbeitsaufwand, der zur Erreichung des Auftragsziels erforderlich ist

C. Die Bedürfnisse und Erwartungen des Kunden

D. Die relative Komplexität des Engagements

A. Unabhängigkeit

B. Autorität

C. Objektivität

D. Integrität

A. Der Prüfer sollte sich das Problem notieren, um es bei der Prüfung der Reisekosten der Mitarbeiter später nachverfolgen zu können.

B. Der Prüfer sollte Trends und Änderungen bei den Lieferanten der Organisation in den letzten Jahren analysieren.

C. Der Prüfer sollte untersuchen, ob es besondere Regelungen bezüglich der Reisen der oberen Führungsebene gibt.

D. Der Prüfer sollte die Liste der vom Abteilungsleiter besuchten Ziele analysieren, um die typischen Kosten zu schätzen.

A. Die Datenbank der zugelassenen Lieferanten wurde im letzten Jahr nicht überprüft.

B. Aus der jüngsten Mitarbeiterbefragung geht hervor, dass einige Mitarbeiter die Whistleblower-Hotline des Unternehmens nicht kennen.

C. Das Volumen der außerplanmäßigen Journaleinträge hat im Laufe der Zeit stetig zugenommen.

D. Die monatlichen Gehaltsabrechnungen werden nicht überprüft, um sicherzustellen, dass entlassene Mitarbeiter aus dem Gehaltsabrechnungssystem entfernt wurden.

A. Akzeptieren Sie, dass sie für ihre eigene berufliche Weiterbildung verantwortlich ist, entwickeln Sie einen beruflichen Plan und besprechen Sie ihn mit dem CAE.

B. Kontaktieren Sie ihre Berufsorganisation und erklären Sie ihr, dass sie keine formelle berufliche Weiterbildung benötigt, da sie durch die Übernahme von Prüfungsaufträgen ausreichend weitergebildet wird.

C. Erinnern Sie den Chief Audit Executive (CAE) daran, dass er für ihre kontinuierliche berufliche Entwicklung verantwortlich ist und sich mit dem Thema befassen muss.

D. Akzeptieren Sie, dass sie die Anforderungen zur beruflichen Weiterbildung wahrscheinlich nicht erfüllen wird, versuchen Sie aber, bei der nächsten verfügbaren Gelegenheit an Schulungen teilzunehmen.