IIA-CIA-Part1 Deutsch試験無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) 認定」

A. Das Framework ist so konzipiert, dass es für Organisationen jeder Größe effektiv ist.

B. Die interne Revision wird Sicherheit über die betriebliche Effizienz bieten, nicht jedoch über die Ausgestaltung der Risikomanagementmaßnahmen.

C. Die interne Revision kann für jeden Teil des Risikomanagementrahmens, für den sie verantwortlich ist, objektive Sicherheit gewährleisten.

D. Der Vorstand ist dafür verantwortlich, die Haltung der Organisation durch den Ton an der Spitze festzulegen,

A. Interne Prüfer und die interne Revision müssen ethische Grundsätze einhalten, um die Verantwortung für die Gewährleistung absoluter Sicherheit hinsichtlich des Risikomanagements des Unternehmens übernehmen zu können.

B. Die Einhaltung ethischer Grundsätze bildet die Grundlage für das Vertrauen der Stakeholder in die Gültigkeit des Berufsstands der internen Revision und der Ergebnisse der internen Revisionstätigkeit.

C. Die ethische Konformität der internen Revisionstätigkeit gibt den Ton an für die ethische Konformität durch Vorstand, Management und Mitarbeiter der Organisation.

D. Die Einhaltung ethischer Grundsätze bildet die Grundlage für das Vertrauen der Stakeholder in die Kompetenz der internen Revision und der professionellen internen Prüfer.

A. Bewerten Sie die möglichen Auswirkungen auf zugehörige Kontrollen

B. Entwickeln und kommunizieren Sie den Umfang und die Bewertungskriterien, die vom Management verwendet werden sollen

C. Besprechen Sie das Risiko mit der Geschäftsleitung und dem Vorstand

D. Eine Kontrolländerung empfehlen und die Unterstützung des Managements einholen

A. Die Geschäftsethik ist universeller Natur und von Organisationen auf der ganzen Welt wird erwartet, dass sie sich an Standards zur Bekämpfung von Verleumdung halten.

B. Die Geschäftsethik kann innerhalb einer Organisation mit inländischen und ausländischen Niederlassungen unterschiedlich sein.

C. Die Geschäftsethik einer Organisation muss unabhängig von der der Kunden und Geschäftspartner des Lieferanten bleiben

D. Eine Geschäftsethikrichtlinie für eine Organisation dient ausschließlich dazu, das Verhalten und die Erwartungen der Mitarbeiter zu lenken.

A. Risiken im Zusammenhang mit der Mitarbeiterfluktuation.

B. Risiken im Zusammenhang mit dem Nichterreichen von Umsatzzielen.

C. Risiken im Zusammenhang mit der Kompetenz der Mitarbeiter.

D. Risiken im Zusammenhang mit Datenmanipulation.

A. Das Framework befasst sich mit vier organisatorischen Zielkategorien: strategisch, historisch, operativ und Investition

B. Das Risiko wird sowohl auf inhärenter als auch auf residualer Basis bewertet

C. Die Risikotoleranz kann mit der Risikobereitschaft übereinstimmen oder nicht, je nachdem, ob die Bewertung quantitativ oder qualitativ erfolgt.

D. Externe Risiken und interne Chancen werden aus dem Umfang der Risikobewertung ausgeschlossen.

A. Kommunikationsrisiko.

B. Kulturelles Risiko.

C. Rechenschaftsrisiko.

D. Wissensrisiko.

A. Um die Effizienz zu steigern, sollten interne Prüfer nicht regelmäßig zwischen den Aufträgen rotieren.

B. Die Standardschulung für jeden Mitarbeiter, einschließlich interner Prüfer, beträgt 10 Stunden pro Jahr.

C. Zu den Einstellungspraktiken gehört es, von potenziellen Prüfern die Offenlegung etwaiger bedeutender Aktienbeteiligungen an der Organisation zu verlangen.

D. Die Leistungsbeurteilung interner Prüfer1 basiert in erster Linie auf Umfragen zur Kundenzufriedenheit und auf durch die Prüfungen ermittelten Kosteneinsparungen.

A. Führen Sie Belohnungs- und Anerkennungsprogramme ein, die gutes Verhalten fördern

B. Führen Sie regelmäßige Schulungen zum erwarteten ethischen Verhalten durch

C. Richten Sie eine anonyme Plattform für die Meldung mutmaßlich unethischen Verhaltens ein

D. Führen Sie im Rahmen des Einstellungsprozesses Hintergrundüberprüfungen für neue Mitarbeiter durch

A. Untersuchen Sie alle damit verbundenen Betrugsvorwürfe.

B. Überprüfen Sie alle damit verbundenen früheren Betrugsermittlungen.

C. Melden Sie verdächtige Betrugsaktivitäten dem Management.

D. Vergleichen Sie die Betrugsstrategien der Organisation mit den Strategien der Branche.

A. Interne Prüfer stellen fest, ob die Richtlinien, Verfahren und Praktiken der Lohn- und Gehaltsabrechnungsabteilung den geltenden Gesetzen entsprechen.

B. Interne Prüfer stellen sicher, dass das Arbeitsprogramm angemessen gestaltet ist, um alle mit dem Lohn- und Gehaltsabrechnungsprozess verbundenen Risiken zu identifizieren.

C. Interne Prüfer überprüfen, ob der Vorstand wirksame interne Kontrollen für die von der Lohnbuchhaltungsabteilung verwendeten Prozesse implementiert hat.

D. Interne Prüfer bitten den Risikomanager der Organisation zu ermitteln, ob der Umfang der geplanten Arbeit ausreicht, um die Vollständigkeit und Richtigkeit der Lohn- und Gehaltszahlungen zu überprüfen.

A. Die Annahme des Auftrags zur Wirtschaftsprüfung wäre ein Verstoß gegen die Sorgfaltspflicht

B. Durch die Annahme des Auftrags werden Kompetenzen verbessert und Beziehungen aufgebaut, die bei ihrem nächsten Auftrag erforderlich sein werden.

C. Die Annahme des Auftrags stellt einen Verstoß gegen die Unabhängigkeit der internen Revision dar

D. Die Annahme des Auftrags erweckt den Anschein einer Beeinträchtigung ihres professionellen Urteilsvermögens und ihrer detektivischen Fähigkeiten

A. Dokumentieren Sie die Vereinbarung zwischen dem CAE und der Person, der der CAE Bericht erstattet.

B. Skizzieren Sie die Erwartungen hinsichtlich der Kommunikation der Ergebnisse aller Aspekte der internen Audittätigkeit.

C. Dokumentieren Sie die Berichtslinie des Chief Audit Executive (CAE).

D. Erklären Sie die Verantwortung der internen Revision für den Schutz von Vermögenswerten und die Vertraulichkeit.

A. Jeder interne Prüfer muss über eine oder mehrere Zertifizierungen im Bereich Betrug verfügen und sich um eine kontinuierliche berufliche Weiterbildung im Bereich Betrugserkennung und Betrugsuntersuchung bemühen.

B. Jeder interne Prüfer muss über ausreichende Kenntnisse der IT-Risiken und -Kontrollen verfügen und in der Lage sein, das Betrugsrisiko und die Art und Weise, wie es von der Organisation gehandhabt wird, zu beurteilen.

C. Jeder interne Prüfer im Prüfungsteam muss über das gleiche Maß an Wissen, Fähigkeiten und sonstigen Kompetenzen verfügen wie die anderen Prüfer im Prüfungsteam.

D. Jedem internen Prüfer muss vom leitenden Prüfer eine Person zur Seite gestellt werden, die über die erforderlichen Kenntnisse, Fähigkeiten oder sonstigen Kompetenzen zur Durchführung der Prüfung verfügt.

A. Beobachtung.

B. Werkstätten.

C. Interviews.

D. Umfragen.

A. Der Prüfer hätte vor der Verwendung des Materials eine Genehmigung einholen müssen, hat jedoch nicht gegen den Ethikkodex oder die Standards des IIA verstoßen.

B. Der Prüfer hat den Objektivitätsstandard nicht verletzt, da die Präsentation keine Auswirkungen auf die Organisation hatte.

C. Der Prüfer hat gegen den Interessenkonfliktstandard verstoßen, indem er die Zahlung von Reisekosten akzeptiert hat.

D. Der Prüfer hat gegen den Grundsatz der Vertraulichkeit verstoßen, indem er ohne Genehmigung Informationen über die Organisation preisgegeben hat.

A. Berücksichtigung bestimmter Spezialisierungsbereiche im Rahmen der Entwicklungsplanung

B. Ich suche Rat bezüglich der Best Practices für interne Audits beim IIA

C. Aufbewahrung des Ausbildungsnachweises in Form von Fortbildungspunkten

D. Beibehaltung der auf Grundlage des Entwicklungsplans durchgeführten Aufsichtsprüfungen

A. Die Durchführung von Hintergrundüberprüfungen aller bestehenden Mitarbeiter.

B. Eine Bewertung des aktuellen Leistungs- und Vergütungsprogramms.

C. Die Verfügbarkeit von Schulungen zum Thema Betrugsbekämpfung für alle Mitarbeiter

D. Die Verfügbarkeit einer Whistleblower-Hotline für Mitarbeiter