A. 最高監査責任者が自己評価をスケジュールし、取締役会がその結果を承認する
B. 取締役会は、内部監査活動の評価を実施するために、組織の上級管理職から独立した個人を指名する。
C. 内部監査部門は、資格を有し経験豊富な内部監査員によって検証された自己評価を実施し、その後、資格を有する独立した外部評価員をスケジュールします。
D. 外部監査人が組織の監査を実施し、内部監査活動に関する情報が含まれる。
A. 独立。
B. 客観性。
C. 機密性。
D. 能力
A. 純リスク。
B. 固有のリスク。
C. 残留リスク。
D. 潜在的なリスク。
A. 組織を経済的損失から保護します。
B. 不測の事態に備えて事業継続計画を策定する。
C. 組織のシステムについてはサードパーティのクラウド ソリューション プロバイダーに依存します。
D. デリバティブを購入することで会社の資産をヘッジします。
A. 内部監査活動は、リスク識別方法論に関するリスク管理チームの年 2 回のトレーニングを促進します。
B. 商業銀行の内部監査活動では、規則への準拠のために定期的に支店監査を実施しています。
C. 内部監査活動は、外部監査の一環として必要なフィールドワークを完了するために、毎年外部監査人と協力しています。
D. 内部監査活動は、IT 監査会社とのコソーシング契約に参加して、情報システムのセキュリティをテストします。
A. 監査人は召喚状を受け取った後、陪審員の前で組織の不正な財務慣行について証言する。
B. 内部監査部門がITに精通していないため、最高監査責任者はITの保証業務を辞退する。
C. 監査人は、監査業務の予備的な不正リスク評価中に不正リスクに関する監査意見を伝達する。
D. 経営陣は重要な統制上の欠陥を是正することに同意したため、監査人はその欠陥を監査報告書から除外する
A. 新しい最高監査責任者 (CAE) が任命された場合、CAE の在任期間 1 年目に外部品質評価を実施する必要があります。
B. 外部品質評価は、資格を有する独立した評価者または評価チームによって少なくとも 5 年に 1 回実施される必要があります。
C. 独立した外部検証による自己評価によって実行できますが、3 年ごとに実行する必要があります。
D. 内部評価の代わりに、組織外部の資格のある専門家による外部評価を実行できます。
A. 上級管理職に監査レポートをスケジュールどおりに発行しますが、エラーに関する免責事項を含めます。
B. 業務監督者にエラーを通知し、監督者が取るべき適切な措置を決定できるようにします。
C. 特定されたエラーを考慮せずに、予定されていたエンゲージメントのクロージングを進める
D. エラーへの対処を続行し、予定されている退出ミーティング中に契約監督者に修正を報告します。
A. 最高監査責任者は、監査が実施される領域の人員および組織内外の専門的なサービスから必要な支援を得なければならない。
B. 内部監査活動は、統制を実施したり、手順を開発したり、システムをインストールしたり、記録を準備したり、内部監査人の判断を損なう可能性のある活動に従事したりしません。
C. 内部監査部門は、最高経営責任者、監査委員会、取締役会長に自由かつ制限なくアクセスできます。
D. 内部監査部門は、少なくとも年1回実施されるリスク評価に基づき、経営陣が特定したリスクまたは管理上の懸念事項を考慮して柔軟な監査計画を策定し、その計画を取締役会に提出して承認を得なければならない。
A. 2、3、4 のみ。
B. 1 と 2 のみ。
C. 3 と 4 のみ。
D. 1、2、3 のみ。
A. アクティブコントロール? 3
B. ホットラインを運営する第三者は、内部告発者の匿名性を保証します。D 内部告発者からの情報は、不正行為や行動規範違反の発見に役立ちます。詐欺の潜在的な加害者は、自分の行為が簡単に報告できることを知っています。
C. 内部告発ホットラインによって、より優れた調査プロトコルが開始されます。
A. 経営陣は、ベンダーの銀行情報の正確性を確認するために、支払いのサンプルをランダムに監査します。
B. 管理者はベンダー マスター タイルの情報を定期的に確認および検証します。
C. ベンダーの銀行情報を更新するには、経営陣の承認が必要です。
D. 支払いを処理する前に経営陣の承認が必要です。
