A. 激勵與獎金計畫。
B. 職責分離不當。
C. 員工報告的問題。
D. 缺乏道德政策。
A. 在業務規劃期間，內部稽核師不應與所審查領域的管理階層討論已識別的關鍵風險和控制措施，以防止洩漏可能的稽核測試。
B. 對於保證業務，內部稽核師應計畫評估所有實體層級控制的有效性。
C. 設計不當或有缺陷的實體層級控制可能會導致設計良好的流程控制無法如預期運作。
D. 審核流程圖和流程圖是內部稽核師在參與計畫期間識別所有關鍵風險和控制的適當方法。
A. 審計目標可能會也可能不會考慮詐欺的可能性，這取決於評估的可能性和影響
B. 營運管理階層必須與內部稽核師合作決定審計目標
C. 審計目標可以在業務開始後進行調整，並且不需要與評估的風險保持一致
D. 審核目標必須考慮詐欺和違規的可能性
A. 它們不突顯控制差距
B. 它們對於識別審核員應關注的區域沒有用處。
C. 它們是有限的，因為有管理階層可能無法公平回答的風險。
D. 它們是配套的，因為它們不允許審核員測試許多控制措施。
A. 執行該工作的員工的採訪
B. 採購和接收文件的分析
C. 存在接受工作的已簽署完成文檔
D. 對零售店進行實地檢查。
A. 由管理階層審核的使用者存取報告，以確保存取權限適合員工角色。
B. 系統使用者目前的列表和員工列表，用於確定係統使用者是否是組織的活躍員工。
C. 變更要求表單範例，用於驗證表單是否包含使用者存取權限變更所需的核准。
D. 授予、修改和刪除使用者存取權限的策略，以確保明確闡明處理要求。
A. 是否需要外部資源及其可用性。
B. 預算時間是否足以完成目前範圍內的審核。
C. 審核員的可用性與關鍵客戶員工的可用性相關。
D. 審核員在組織的特定領域進行審核的經驗量。
A. 發現取樣
B. 判斷取樣
C. 統計抽樣
D. 隨機取樣
A. 風險與控制自我評估參與。
B. 可行性研究參與。
C. 盡職調查承諾。
D. 營運審計業務。
A. 由於專案主管致電服務台來糾正 IT 問題，因此他應該從服務台上傳支援請求票證以作為審核的證據
B. 業務主管應指示員工內部稽核師代表他在工作底稿中加入註釋，顯示工作底稿已審核並提供了回饋
C. 專案主管應在審核完成後列印每份工作文件的簽名和日期，並將文件掃描到資料庫中作為審核證據
D. 專案主管應請另一位與專案無關的經理級內部稽核師代表他簽署工作底稿
A. 1 和 4
B. 2 和 4
C. 1 和 3
D. 2 和 3
A. 最近授予該領域內的員工的組織範圍內的表彰獎勵。
B. 管理階層向董事會介紹最近的領域成就。
C. 該區域最近一次審核的時間。
D. 針對生產力指標的近期區域績效指標。
A. 樣本中 17% 的客戶未結餘額超過其核准的無擔保信用租金
B. 管理階層應每月監控未結客戶餘額
C. 未依據組織政策監控匯票信用額度
D. 組織政策定義的信用限額門檻不夠
A. 在保證約定的「溝通」階段，最好定義約定溝通的方法和時間安排。
B. 應在保障業務的規劃階段製定詳細的升級流程。
C. 所有鑑證業務意見應傳達給審計委員會。
D. 所有鑑證業務觀察結果應包含在業務溝通的主要部分。
A. 1 和 2
B. 3 和 4
C. 2 和 4
D. 1 和 3
A. 要求管理階層針對參與期間發現的問題實施解決方案
B. 滿足在發布最終報告之前製定報告草案的標準要求
C. 用作與所審核區域的管理階層進行溝通的工具。
D. 節省最終報告編寫時間
A. 第三方審核
B. 詐欺調查
C. 風險評估
D. 營運審核
A. 業務範圍、預計時間範圍、審核員姓名。
B. 審核員姓名、資源與差旅預算、參與範圍。
C. 預計時間範圍、審核員姓名以及資源和差旅預算。
D. 資源與差旅預算、參與範圍、預計時間範圍。
A. 整合測試設施
B. 審核專家系統。
C. 實用軟體
D. 通用審計軟體
A. 透過檢查實際庫存庫存數量來決定是否及時記錄物料收貨。
B. 透過取得供應商的獨立驗證來評估採購請求是否得到授權人員的正確批准。
C. 透過檢查隨機選擇的採購訂單來確定採購部門是否遵守政策。
D. 透過檢查供應商對應的應付帳款記錄來決定收到的貨物所收取的價格是否正確。
