IIA-CIA-Part2 Deutsch試験無料問題集「IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version) 認定」

A. Dokumentieren und testen Sie ein Dateninventar- und Klassifizierungsprogramm, indem Sie die Datenklassifizierungsebenen und den Rahmen bestimmen

B. Verfolgen Sie Daten vom Speicher bis zu den Erfassungsquellen, um festzustellen, wie kritische Daten erfasst und organisiert werden

C. Überprüfen Sie eine Datenstichprobe, um zu ermitteln, ob die Risikoklassifizierung angemessen ist

D. Befragen Sie das Management, um festzustellen, welche Arten von Daten erfasst und verwaltet werden

A. Es dokumentiert Ereignisse, die das Erreichen der Prozessziele behindern könnten.

B. Es dokumentiert bestehende Maßnahmen zur Bewältigung von Risiken im Betrachtungsbereich.

C. Es dokumentiert vorläufige Informationen, die für das Prüfteam nützlich sind.

D. Es dokumentiert die durchzuführenden Auditschritte und -verfahren.

A. Aufbewahrungsanforderungen sollten das Medium berücksichtigen, auf dem interne Prüfaufzeichnungen gespeichert werden

B. Die Aufbewahrungspflichten für interne Prüfunterlagen müssen mit den für externe Prüfunterlagen festgelegten Pflichten übereinstimmen.

C. Die Aufbewahrungspflichten sollten vom leitenden Prüfer festgelegt und mit den Prozessen und Verfahren der Organisation abgestimmt werden.

D. Aufbewahrungspflichten sollten eine Mindestdauer für die Speicherung von Aufzeichnungen und den Prozess der Archivierung von Dokumenten festlegen.

A. Ermittlung.

B. Moderierte Workshops.

C. Strukturierte Interviews.

D. Umfragen.

A. Ein relevantes Vergabegesetz oder eine entsprechende Vergabeverordnung.

B. Eine Überprüfung einer Stichprobe von Ausschreibungen während des geprüften Zeitraums.

C. Eine Zusammenfassung der Ausgaben des Unternehmens und ihrer Kategorien.

D. Eine Liste der Lieferanten des Unternehmens.

A. Beaufsichtigen Sie die vom Management ergriffenen Korrekturmaßnahmen und ermitteln Sie Bedarf und Umfang zusätzlicher Arbeiten.

B. Beaufsichtigen Sie die vom Management ergriffenen Korrekturmaßnahmen und legen Sie Zeitpläne für Korrekturmaßnahmen des Managements fest.

C. Bewerten und überprüfen Sie die Reaktion des Managements und legen Sie Zeitpläne für Korrekturmaßnahmen des Managements fest.

D. Bewerten und überprüfen Sie die Antwort des Managements und ermitteln Sie die Notwendigkeit und den Umfang zusätzlicher Arbeiten.

A. Der CAE sollte das operative Management und die Geschäftsleitung darüber informieren, dass der Prüfungsauftrag abgeschlossen wurde und keine wesentlichen Feststellungen zu berichten sind.

B. Der CAE sollte den Abschlussbericht an das operative Management senden und die Geschäftsleitung und den Prüfungsausschuss darüber informieren, dass keine wesentlichen Feststellungen getroffen wurden.

C. Der CAE sollte den Abschlussbericht nur an das operative Management senden, da es nicht notwendig ist, diese Informationen an höhere Ebenen weiterzugeben.

D. Der CAE sollte den Abschlussbericht an die operative Geschäftsleitung und das obere Management sowie an den Prüfungsausschuss senden.

A. Besprechen Sie die Bedenken mit dem Finanzmanager und einigen Sie sich gemeinsam auf die Engagementziele.

B. Bitten Sie den CEO, den Umfang und die Ziele des Engagements festzulegen.

C. Überprüfen Sie frühere Auditberichte aus dem Bereich und entwickeln Sie Engagementziele, um die wichtigsten Risiken und Kontrollen des Bereichs anzugehen.

D. Fordern Sie den Vorstand auf, seine Bedenken hinsichtlich der Unternehmensführung offenzulegen, um sie in das Engagement einzubeziehen

A. Die Arbeitspapiere des internen Prüfers sind die primäre Referenz für gemeldete Kontrollmängel.

B. Ad-hoc-Kommunikation mit dem Management des zu untersuchenden Bereichs sollte von den Arbeitspapieren ausgeschlossen werden.

C. Sowohl die Entwurfs- als auch die Endversion der Arbeitspapiere sollten am Ende des Auftrags gespeichert werden.

D. Prüfberichte sollten die Arbeitspapiere als Referenz für die Prüfschlussfolgerungen enthalten.

A. Der Risikomanagementprozess etabliert einen organisationsspezifischen, dokumentierten Risikomanagementrahmen.

B. Der Risikomanagementprozess unterstützt die interne Revision, indem er bewertet, ob kritische Kontrollen angemessen und wirksam sind.

C. Der Risikomanagementprozess kann feststellen, ob alle wesentlichen Risiken identifiziert und behandelt werden.

D. Der Risikomanagementprozess kann der Organisation umfangreichere interne Revisionsdienste bieten, wenn sie nicht über eine interne Revisionsabteilung verfügt.

A. Stop-or-Go-Probenahme

B. Systematische Stichprobennahme.

C. Geschichtete Stichprobennahme.

D. Erkennungsstichproben.

A. Die letzte verfügbare Risikobewertung.

B. Die von den Aufsichtsbehörden geforderten überprüfbaren Bereiche.

C. Das längste Intervall seit der letzten Prüfung jedes Audit-Universe-Elements.

D. Anfragen der Geschäftsleitung und des Vorstands.