IIA-CIA-Part2 Deutsch試験無料問題集「IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version) 認定」

A. Analysieren Sie die neuen Verfahren und berichten Sie anschließend der Geschäftsleitung, ob die damit verbundenen Risiken beherrscht wurden.

B. Stellen Sie sicher, dass neue Verfahren dokumentiert, genehmigt und an die verantwortlichen Mitarbeiter verteilt wurden.

C. Führen Sie erneute Tests durch, um zu bestätigen, dass die neuen Verfahren die zuvor identifizierten mangelhaften Kontrollaktivitäten berücksichtigen.

D. Führen Sie einen weiteren Prüfungsauftrag durch, um sicherzustellen, dass alle mit dem Verkauf von Altmetall verbundenen Risiken gemindert wurden.

A. Die Anforderungen des operativen Managements und der Geschäftsleitung in der gesamten Organisation.

B. Die vorläufige Risikobewertung durch interne Prüfer, die den Auftrag planen

C. Die aktuellste von der Geschäftsleitung durchgeführte Risikobewertung des zu überprüfenden Bereichs.

D. Das Organigramm, die Geschäftsziele sowie die Richtlinien und Verfahren des zu überprüfenden Bereichs.

A. Interne Prüfer müssen für einen Beratungsauftrag möglicherweise keine vorläufige Risikobewertung durchführen, wie dies bei der Planung eines Prüfungsauftrags der Fall wäre.

B. Sowohl bei Beratungs- als auch bei Prüfungsaufträgen formulieren interne Prüfer die Auftragsziele üblicherweise vor Abschluss der vorläufigen Risikobewertung.

C. Die Erwartungen und Ziele eines Prüfungsauftrags werden im Allgemeinen vom Auftraggeber oder in Abstimmung mit diesem festgelegt.

D. Sowohl bei Prüfungs- als auch bei Beratungsaufträgen erfolgt die Planung normalerweise, nachdem die Ziele und der Umfang des Auftrags bereits festgelegt wurden.

A. Werden die Probleme im Format des Prüfberichts klar und präzise dargestellt?

B. Wurden die Ergebnisse zeitnah gemeldet?

C. Waren die Audit-Ergebnisse für das Management relevant und nützlich?

D. Arbeitet die IAA mit einem hohen Maß an Professionalität und Objektivität?

A. CSA steigert das Kontrollbewusstsein.

B. CSA kann die Kontrollumgebung verbessern.

C. CSA ermöglicht es Prozessverantwortlichen, Kontrollmängel zu identifizieren, zu bewerten und Verbesserungsvorschläge zu machen.

D. CSA ermöglicht dem Management, Einfluss auf den Auditplan zu nehmen.

A. Vergleichen Sie den Umsatz mit dem allgemeinen Wissen des Prüfers über die Organisation

B. Vergleichen Sie den Umsatz innerhalb der Organisation mit den veröffentlichten Umsatzraten vergleichbarer Organisationen.

C. Vergleichen Sie den Umsatz in einem Zeitraum mit dem Umsatz im vorherigen Zeitraum in der Organisation

D. Vergleichen Sie die Fluktuation im Zeitraum mit der Gesamtzahl der Mitarbeiter in der Organisation

A. Legen Sie Prüfungsnachweise und Informationen vor, um die Fragen des internen Prüfers zu untermauern.

B. Bauen Sie Glaubwürdigkeit, Vertrauen und Rapport auf.

C. Entwickeln Sie Flussdiagramme und besprechen Sie diese mit dem Interviewten.

D. Beobachten Sie den Vorgang und besprechen Sie ihn mit dem Interviewten.

A. Milderung.

B. Effizienz

C. Antwort

D. Wirksamkeit

A. Um festzustellen, ob bestimmte Gegenverfahren vorhanden sind

B. Zur Bewertung der Kontrollen zur Minderung der Hauptrisiken

C. Zur Feststellung der operativen Wirksamkeit eines Verfahrens

D. Zum Überprüfen der Genauigkeit von Informationen in einem Bericht

A. Der Chief Audit Executive (CAE) kann nach eigenem Ermessen Risikoinformationen, einschließlich der Risikobereitschaft des Managements, in den Prüfungsplan einbeziehen.

B. Der CAE kann bei Bedarf Anpassungen am jährlichen Auditplan vornehmen, ohne dass dies von der Geschäftsleitung oder dem Vorstand genehmigt werden muss.

C. Der jährliche Auditplan sollte nur als Reaktion auf Probleme hinsichtlich Ressourcen, Umfang und Datenverfügbarkeit angepasst werden.

D. In einer noch nicht ausgereiften Risikomanagementumgebung ist es für den CAE vorzuziehen, sich bei der Entwicklung des Auditplans ausschließlich auf sein Urteilsvermögen hinsichtlich der Risikoidentifizierung und -bewertung zu verlassen.

A. Inspektion, da der Prüfer dadurch überprüfen kann, wie das Management die Daten zur Verarbeitung in die Anwendung eingibt.

B. Nachdurchführung, da der Prüfer dadurch überprüfen kann, ob die Anwendung die Berechnung korrekt durchgeführt hat.

C. Nachverfolgung, da der Prüfer hierdurch schnell überprüfen kann, ob die Datensatzzählungen ordnungsgemäß in die Zusammenstellung einbezogen wurden.

D. Testdaten, da der Prüfer hierdurch sicherstellen kann, dass die Anwendung die Transaktion wie vom Management beschrieben verarbeitet.

A. Die Einstellung der Organisation zur Hierarchie

B. Der laufende Risikoüberwachungsprozess der Organisation

C. Die Whistleblowing-Strategie der Organisation

D. Die Risikomanagementrichtlinie der Organisation

A. Es dokumentiert Ereignisse, die das Erreichen der Prozessziele behindern könnten.

B. Es dokumentiert bestehende Maßnahmen zur Bewältigung von Risiken im Betrachtungsbereich.

C. Es dokumentiert vorläufige Informationen, die für das Prüfteam nützlich sind.

D. Es dokumentiert die durchzuführenden Auditschritte und -verfahren.

A. Achten Sie darauf, dass die Bestellungen fortlaufend nummeriert sind.

B. Überprüfen Sie, ob die Genehmigungen der Einkaufsdokumente der Autoritätsmatrix entsprechen.

C. Legen Sie fest, ob die Kreditorenbuchhaltung vor der Zahlung alle Einkaufsbelege abgleicht.

D. Prüfen Sie, ob der Vorgesetzte der Verkaufsabteilung Rechnungen zur Zahlung freigibt.

A. 1 und 3

B. 3 und 4

C. 2 und 4

D. 1 und 2

A. Es liegen nicht genügend Informationen vor, um zu bestimmen, ob die Kontrollen angemessen sind oder nicht

B. Das Maß an Kontrolle ist angesichts des Risikos angemessen

C. Das Maß an Kontrolle ist angesichts des Risikos übertrieben

D. Das Maß an Kontrolle ist angesichts des Risikos unzureichend