IIA-CIA-Part2 Deutsch試験無料問題集「IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version) 認定」
In einer Gesundheitsorganisation sorgt die interne Revision für eine umfassende Sicherheit hinsichtlich Unternehmensführung, Risiko und Kontrolle. Der Revisionsleiter berät und beeinflusst die Geschäftsleitung, und die Revisionsstrategie unterstützt das Risikomanagement der Organisation. Welche der folgenden Reifegrade der internen Revision beschreibt diese Organisation gemäß den HA-Richtlinien am besten?
正解:B
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Welche der folgenden Maßnahmen sollte der Leiter der Revisionsabteilung bei der Ermittlung des Bedarfs an Revisionsressourcen durchführen?
1. Betrachten Sie Mitarbeiter aus anderen Betriebsbereichen als Audit-Ressourcen, um eine zusätzliche Audit-Abdeckung in der Organisation sicherzustellen.
2. Wenden Sie sich an einen externen Dienstleister, um interne Audits in bestimmten Bereichen der Organisation durchzuführen, da es in der Organisation an entsprechenden Fähigkeiten mangelt.
3. Schlagen Sie dem Prüfungsausschuss vor, eine Technologieprüfung zu verschieben, bis das Personal geschult werden kann, da die Prüfungsmitarbeiter nur über begrenzte IT-Prüfungskenntnisse verfügen.
4. Übermitteln Sie der Geschäftsleitung einen zusammenfassenden Bericht über den Status und die Angemessenheit der Prüfungsressourcen.
1. Betrachten Sie Mitarbeiter aus anderen Betriebsbereichen als Audit-Ressourcen, um eine zusätzliche Audit-Abdeckung in der Organisation sicherzustellen.
2. Wenden Sie sich an einen externen Dienstleister, um interne Audits in bestimmten Bereichen der Organisation durchzuführen, da es in der Organisation an entsprechenden Fähigkeiten mangelt.
3. Schlagen Sie dem Prüfungsausschuss vor, eine Technologieprüfung zu verschieben, bis das Personal geschult werden kann, da die Prüfungsmitarbeiter nur über begrenzte IT-Prüfungskenntnisse verfügen.
4. Übermitteln Sie der Geschäftsleitung einen zusammenfassenden Bericht über den Status und die Angemessenheit der Prüfungsressourcen.
正解:D
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Bei der Überprüfung der Arbeitspapiere und des Berichtsentwurfs zu einem Prüfungsauftrag stellte der Chief Audit Executive (CAE) fest, dass eine wichtige Ausgleichskontrolle vom Prüfungsteam nicht ausreichend berücksichtigt worden war, als es eine erhebliche Kontrollschwäche meldete. Daher schickte der CAE die Dokumentation zur Korrektur an den verantwortlichen Prüfer zurück. Welche der folgenden Abschnitte der Arbeitspapiere müssten auf der Grundlage dieser Informationen am wahrscheinlichsten geändert werden?
Auswirkung der Kontrollschwäche.
Ursache der Kontrollschwäche.
Fazit zur Kontrollschwäche.
Empfehlung bei Kontrollschwäche.
Auswirkung der Kontrollschwäche.
Ursache der Kontrollschwäche.
Fazit zur Kontrollschwäche.
Empfehlung bei Kontrollschwäche.
正解:A
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Die Leiterin des Kundendienstes fragte den Chief Audit Executive (CAE), ob interne Prüfer ihre Mitarbeiter bei der Durchführung einer Risiko-Selbsteinschätzung in der Kundendienstabteilung unterstützen könnten. Der CAE versprach, sich mit den Kundendienstmanagern zu treffen, die relevanten Geschäftsprozesse zu analysieren und einen Vorschlag auszuarbeiten. Wer wird am wahrscheinlichsten die endgültige Genehmigung der Auftragsziele und des Auftragsumfangs übernehmen?
正解:C
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Nach einer Prüfung der IT-Systeme stimmte das Management zu, eine bestimmte Kontrolle in einem der IT-Systeme einzuführen. Nach einiger Zeit stellte der interne Prüfer fest, dass das Management die vereinbarte Managementmaßnahme nicht umgesetzt hatte, da man sich entschieden hatte, auf ein anderes IT-System mit integrierten Kontrollen umzusteigen, das die von der internen Prüfung aufgezeigten Risiken möglicherweise angeht. Welche der folgenden Maßnahmen ist am besten geeignet, um die ausstehende Prüfempfehlung umzusetzen?
正解:C
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Im Rahmen eines Prüfungsauftrags stellte ein interner Prüfer fest, dass der Zeitaufwand der Mitarbeiter für den Zugriff auf Kundeninformationen in großen Excel-Tabellen durch die Verwendung von Makros erheblich reduziert werden könnte. Der Prüfer möchte seine Mitarbeiter im Umgang mit Makros schulen. Welche der folgenden Maßnahmen ist für den internen Prüfer am besten geeignet?
正解:C
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