A. 업무를 수행하는 감사인이 검토 주제의 주제 전문가가 아닐 수 있음을 공개합니다.
B. 업무 중 발견된 사항은 고위 경영진 및 감사 위원회에도 보고될 수 있음을 명시합니다.
C. 권고사항이 적절하게 이행되었는지 확인하기 위해 후속 검토를 수행할 수 있다는 사실을 공개합니다.
D. 경영진이 업무를 수행하는 데 필요한 의무와 책임을 정의합니다.
A. 종합적인 정책 및 절차 매뉴얼
B. 정책 및 절차를 기술한 각서
C. 공식화된 기술 감사 매뉴얼
D. 서면 행정 감사 매뉴얼
A. 품질 기준을 충족하는 것으로 확인되어야 하는 자재 배치
B. 지방세무청의 요구사항에 부합하도록 제출된 세금 보고서
C. 조직이 현금영수증 또는 수취채권으로 얻은 수익.
D. 다른 창고에 보관된 동일한 품목으로 구성된 재고
A. 새로운 절차가 문서화되고 승인되어 담당 직원에게 배포되었는지 확인하세요.
B. 새로운 절차를 분석한 후, 관련 위험이 관리되었는지 상위 경영진에게 보고합니다.
C. 폐금속 판매와 관련된 모든 위험이 완화되었는지 확인하기 위해 또 다른 감사 업무를 수행합니다.
D. 새로운 절차가 이전에 식별된 부족한 통제 활동을 해결하는지 확인하기 위해 재테스트를 수행합니다.
A. 최종 심사 보고서에 포함할 작업 문서의 항목을 기록합니다.
B. 회의를 소집하고 감사위원회와 문제 논의
C. 문제가 발견되는 즉시 CEO에게 알립니다.
D. 임시 비망록 업데이트를 통한 인턴 회계 관리
A. 독립적으로 확인되었습니다.
B. 재공연.
C. 보증.
D. 근본 원인 분석.
A. Process-Metrix 접근 방식
B. 하향식 접근
C. 상향식 접근
D. 위험 요소 접근 방식
A. 고위 경영진은 시설 위험 관리 및 제어 프로세스를 감독하는 책임이 있습니다.
B. 내부 감사인은 위험 관리 및 제어 프로세스 효율성에 대한 보증을 제공합니다.
C. 최고 감사 책임자는 평가 위험 관리 및 통제 프로세스를 감독할 책임이 있습니다.
D. 운영 관리자는 해당 부서의 위험과 통제를 평가할 책임이 있습니다.
A. 경영진이 조사 결과와 모순되는 추가 정보를 제공했습니다.
B. 경영진은 그 발견이 중요하지 않고 보고서에 부당하게 포함되었다고 생각합니다.
C. 경영진이 이미 권장되는 시정 조치를 만족스럽게 완료했습니다.
D. 경영진은 보고서 결과 및 응답의 결론에 동의하지 않습니다.
A. 내부통제 시스템이 구축될 때까지 업무를 연기
B. 예정된 업무를 보증에서 컨설팅으로 변경하여 단점 수정에 도움
C. 이미 예약된 보증 업무에 컨설팅 구성 요소 추가
D. 내부 통제 개선을 지원하기 위해 외부 감사인의 참여를 구합니다.
A. 경영진이 모든 관찰에 대해 적절한 응답을 제공했는지 확인하기 위해
B. 경영진이 업무 진행 상황에 만족하는지 확인하기 위해
C. 계약이 정시에 예산 범위 내에서 완료되도록 하기 위해
D. 수행된 모든 작업이 허용 가능한 품질 표준을 충족하는지 확인하기 위해
A. 멘토링의 가치는 주로 관련 당사자 간의 개인적 관계에서 파생되며 멘토의 관련 경험 수준이 핵심 요소가 되어서는 안 됩니다.
B. 멘토 관계는 전문성 개발로 이어지지 않기 때문에 일반적으로 내부 감사 직원에게 적합하지 않습니다.
C. 멘토는 감사인 성과가 적절하고 의미 있는 맥락에서 평가될 수 있도록 내부 감사인의 감독자여야 합니다.
D. 회원과 내부 감사인은 공식 문서가 생성되지 않음을 의미하더라도 비공식 회의를 선택해야 합니다.
A. 직원 경비 영수증.
B. 이전 사기 사건에 대한 인식.
C. 환율 확인.
D. 계약자 비공개 계약.
A. 디스커버리 샘플링
B. 통계적 샘플링
C. 판단 샘플링
D. 랜덤 샘플링
A. 컨설팅 업무에서 발견된 위험을 고위 경영진에게 보고합니다.
B. 컨설팅 업무에서 확인된 위험은 컨설팅 업무 목표의 일부인 경우에만 다음 연간 위험 평가에 포함시킵니다.
C. 해당 위험은 컨설팅 업무 범위를 벗어나므로 보고하지 마세요.
D. 위험 관리 프로세스 평가에 위험을 포함하지 마십시오. 위험은 경영진의 책임이기 때문입니다.
A. 이사회에서 요청하지 않는 한 컨설팅 업무는 연간 내부 감사 계획에 포함할 필요가 없습니다.
B. 컨설팅 업무에 대한 모든 요청은 연간 내부 감사 계획에 포함되어야 합니다.
C. 연간 내부 감사 계획에 제안된 컨설팅 계약을 수락하는 것은 가치를 추가하는 능력에 따라 달라질 수 있습니다.
D. 보증 업무는 연간 내부 감사 계획에 포함되어야 하지만 컨설팅 업무를 포함할 필요는 없습니다.
